Дашборд CFO: «Финансовый радар»

Назначение

Дашборд финансового директора — система раннего предупреждения финансовых проблем. CFO мониторит не бюджет, а стоимость денег во времени: кассовые разрывы и эффективность капитала.

Прибыль — это мнение, деньги — это факт. Компания может быть прибыльной по P&L, но обанкротиться из-за кассового разрыва.

Метрики (часть 1)

Метрика	Формула	Частота	Референс (Min/Max)	Визуализация
Operating Cash Flow	Чистая прибыль + Амортизация − ΔWC	Месячно	>0/План	Waterfall
Current Ratio	Оборотные активы / Краткоср. обяз.	Месячно	1.2/2.5	Gauge chart
Debt-to-Equity	Обязательства / Капитал	Квартально	0/1.5	Time series
DSO (Дебиторка)	(Дебиторка / Выручка) × 365	Месячно	30/60 дней	Bar chart
DPO (Кредиторка)	(Кредиторка / COGS) × 365	Месячно	30/90 дней	Bar chart
Gross Margin by Line	(Выручка − COGS) / Выручка	Месячно	40%/70%	Stacked bar

Метрики (часть 2)

Метрика	Формула	Частота	Референс (Min/Max)	Визуализация
Budget Variance	(Факт − План) / План	Месячно	-5%/+5%	Variance bar
CAPEX Efficiency	Прирост выручки / CAPEX	Квартально	1.5/5.0	Scatter plot
Tax Effective Rate	Налог / Прибыль до налога	Квартально	15%/25%	Big number
Working Capital Turn	Выручка / Оборотный капитал	Квартально	4/10	Line chart
FX Exposure	Валютные операции / Оборот	Месячно	0%/20%	Pie chart
WACC	Стоимость капитала	По запросу	8%/15%	KPI Card

Алерты

• Cash Flow отрицательный 2 месяца подряд — бизнес не получает прибыль
• DSO >30 дней — риск кассового разрыва
• OPEX отклонение >10% без согласования — потеря контроля над расходами

Бизнес-контекст

Управление ликвидностью и денежными потоками

Метрики: Operating Cash Flow, Current Ratio, DSO, DPO.

• Operating Cash Flow — если отрицательный при положительной чистой прибыли — красный флаг: вы бумажно богаты, но реальных денег нет
• DSO и DPO — баланс между дебетом и кредитом. Идеальная ситуация: DSO < DPO. Если DSO растёт быстрее DPO — вы кредитуете клиентов за свой счёт
• Current Ratio <1.2 — сигнал кризиса ликвидности

Когда полезно: еженедельный комитет по управлению денежными потоками, переговоры с банками, управление оборотным капиталом.

Структура капитала и стоимость денег

Метрики: Debt-to-Equity, WACC, Tax Effective Rate.

• WACC — цена денег для бизнеса. Если ROIC < WACC — компания разрушает стоимость, даже если растёт
• Debt-to-Equity — высокий леверидж ускоряет рост в хорошие времена, но убивает компанию в кризис
• Tax Effective Rate — отклонения от 15–25% сигнализируют о налоговых рисках или недоиспользовании льгот

Рентабельность и операционная эффективность

Метрики: Gross Margin by Line, Working Capital Turn, CAPEX Efficiency.

• Gross Margin by Line — часто 20% продуктов генерируют 80% прибыли
• Working Capital Turnover — насколько эффективно используется оборотный капитал
• CAPEX Efficiency — отдача от капитальных затрат

Когда полезно: ассортиментная матрица, инвестиционный комитет, оптимизация затрат.

Контроль планов и рисков

Метрики: Budget Variance, FX Exposure.

• Budget Variance — систематические отклонения >5% говорят о плохом планировании или потере контроля
• FX Exposure — если выручка в рублях, а закупка в долларах, курсовая разница может съесть всю маржу

Когда полезно: ежемесячное закрытие периода, пересмотр бюджета, управление валютными рисками.

Связанные страницы

• Обзор: дашборды для топ-руководителей
• Дашборд CEO: «Здоровье бизнеса» — стратегические метрики верхнего уровня

Материалы и источники

• Оригинал: 10 шаблонов дашбордов для топ-руководителей — Cloud.ru, 2025